Envisagez-vous de créer une entreprise en Andorre ? Cet article vous guidera à travers les avantages fiscaux, les exigences légales et les étapes essentielles pour établir votre entreprise dans cette destination européenne attrayante.
25 juin 2025
La création d'une entreprise en Andorre représente une excellente opportunité pour les entrepreneurs et les porteurs de projets qui cherchent à établir leurs affaires dans un pays avec une fiscalité avantageuse et un environnement économique stable. Andorre s'est imposée comme une destination attrayante pour la création d'entreprises grâce à sa faible charge fiscale, sa situation stratégique entre l'Espagne et la France, et la facilité d'accès aux marchés internationaux. Autant la société anonyme que la société à responsabilité limitée sont les formes juridiques les plus couramment utilisées pour constituer une entreprise en Andorre, chacune s'adaptant à des profils et des besoins entrepreneuriaux différents.
Le processus de création d'une entreprise en Andorre implique de respecter une série d'exigences et de démarches spécifiques, comme la demande d'investissement étranger et l'obtention de l'autorisation correspondante. Ces étapes sont conçues pour garantir la transparence et la sécurité juridique, facilitant l'entrée d'investissements étrangers et le développement de nouvelles affaires dans le pays. Comprendre ces exigences est fondamental pour profiter pleinement des avantages qu'Andorre offre lors de la création d'une entreprise et assurer le succès du projet entrepreneurial.
Andorre offre un environnement commercial attractif grâce à sa faible charge fiscale, avec un impôt sur les sociétés maximum de 10 % et des exonérations fiscales sur les dividendes.
Il existe deux types de sociétés en Andorre : Société Anonyme (SA) avec un capital minimum de 60 000 euros et Société à Responsabilité Limitée (SL) avec un capital minimum de 3 000 euros, chacune adaptée à différents besoins entrepreneuriaux.
Le processus de création d'une entreprise en Andorre peut prendre entre 2 et 4 mois, et requiert de respecter plusieurs exigences légales et fiscales, y compris l'obtention d'un permis de résidence pour entrepreneurs.
Andorre offre une des charges fiscales les plus basses d'Europe, avec un impôt sur les sociétés maximum de 10 %. Ce taux d'imposition bas est un attrait significatif pour les entrepreneurs qui cherchent à optimiser leurs bénéfices. De plus, les entreprises en Andorre peuvent bénéficier d'exonérations fiscales sur les dividendes et certains rendements de capital, permettant une planification fiscale beaucoup plus efficace.
L'environnement économique d'Andorre est stable et a montré une croissance soutenue, créant un climat favorable pour les entrepreneurs. De plus, la position stratégique d'Andorre entre la France et l'Espagne facilite le commerce international, faisant du pays un lieu idéal pour les affaires de fulfillment et de dropshipping. La qualité de vie en Andorre est un autre attrait important, avec un environnement naturel impressionnant et d'excellentes installations sportives, comme des pistes de ski, qui contribuent à un style de vie équilibré. Dans le monde, Andorre se distingue par son environnement fiscal compétitif et régulé, se positionnant comme l'une des juridictions les plus attractives face à d'autres pays dans le contexte international des affaires et de la fiscalité.
Les faibles taux de Sécurité Sociale en Andorre offrent plusieurs avantages :
Ils sont en moyenne 15 % inférieurs à ceux des autres pays européens.
Ils réduisent les coûts pour les entreprises.
Ils améliorent le bien-être des employés.
Andorre est une destination idéale tant pour les PME que pour les grandes entreprises.
Elle offre un environnement commercial sûr et régulé qui facilite la croissance et l'expansion.
Finalement, Andorre est extrêmement attractive pour les investisseurs en raison de ses avantages fiscaux significatifs. La transparence et la faible charge fiscale permettent l'optimisation des bénéfices et des impôts sur le revenu personnel réduits, consolidant la position d'Andorre comme un paradis fiscal moderne et régulé.
En Andorre, il existe deux types principaux de sociétés qui peuvent être constituées : la Société Anonyme (SA) et la Société à Responsabilité Limitée (SL). Chacun de ces modèles permet une grande flexibilité pour la participation de capital étranger et est conçu pour s'adapter à différents besoins entrepreneuriaux et entités.
Toutes les entreprises en Andorre doivent avoir leur domicile fiscal dans la Principauté d'Andorre et désigner au moins un administrateur. Il est fondamental que l'associé ou l'administrateur ait la capacité de prendre des décisions stratégiques et opérationnelles, car la prise de décisions exécutives et de gestion est essentielle pour que l'entreprise réponde aux exigences légales et fiscales exigées en Andorre. Les Statuts Sociaux de chaque société doivent contenir des informations essentielles. Cela inclut la forme juridique, la dénomination sociale, l'objet social et le capital social.
Nous explorerons ensuite en détail les caractéristiques de chaque type de société et comment créer une société pour différentes personnes.
La Société Anonyme (SA) est une option idéale pour les affaires qui nécessitent un capital social significatif, puisque le minimum requis pour constituer une SA en Andorre est de 60 000 euros. Ce type de société peut être unipersonnelle, connue sous le nom de SAU, ce qui permet à une seule personne de la constituer.
De plus, les citoyens étrangers peuvent posséder jusqu'à 100 % d'une entreprise andorrane, à condition qu'ils respectent les exigences de capital et obtiennent l'approbation gouvernementale. Cela rend la SA une option attrayante pour ceux qui cherchent à établir une présence significative en Andorre.
La Société à Responsabilité Limitée (SL) est couramment choisie par les petites entreprises en raison de son capital social minimum requis plus bas, qui est de 3 000 euros. Ce type de société est idéal pour les entrepreneurs qui recherchent une structure plus simple et moins coûteuse pour démarrer leur entreprise.
Un des principaux avantages de la SL est que la responsabilité des associés est limitée au capital apporté à l'entreprise, ce qui protège les actifs personnels des associés en cas de dettes ou de problèmes financiers. Cette caractéristique en fait une option sûre et flexible pour de nombreux entrepreneurs.
En Andorre, il existe également des sociétés holding, qui sont équivalentes aux sociétés patrimoniales. Ces sociétés sont généralement constituées comme Sociétés à Responsabilité Limitée (SL) et se caractérisent par l'absence d'activité commerciale enregistrée. Leur fonction principale est la gestion et l'administration de participations dans d'autres entreprises, facilitant la planification patrimoniale et fiscale.
Les sociétés holding en Andorre bénéficient des avantages fiscaux du pays, y compris une charge fiscale réduite et l'absence d'impôts sur le patrimoine, ce qui les rend attractives pour la gestion d'actifs et la structuration d'entreprise.
Le capital social est un élément clé dans la constitution de toute entreprise en Andorre, car il détermine la base financière sur laquelle repose la société. Selon que l'on opte pour une société à responsabilité limitée ou une société anonyme, le capital social minimal exigé varie, permettant ainsi aux entrepreneurs de choisir la structure qui correspond le mieux à leurs besoins et possibilités d'investissement. Ce capital doit être déposé sur un compte bancaire au nom de la société avant son enregistrement, assurant ainsi la solvabilité initiale de l'affaire.
En ce qui concerne le financement, Andorre offre diverses alternatives tant pour l'apport initial que pour le développement futur de l'entreprise. Les entrepreneurs peuvent faire appel à des établissements financiers locaux ou internationaux pour obtenir des lignes de crédit, des prêts ou même chercher des investisseurs privés intéressés à participer à la croissance de l'entreprise en Andorre. Une planification financière adéquate dès le départ est essentielle pour garantir la viabilité et le succès de la société, permettant de faire face aux défis du marché et de tirer parti des opportunités d'expansion dans le pays.
Créer une entreprise en Andorre implique plusieurs étapes essentielles, depuis le dépôt de capital jusqu'à l'inscription au registre correspondant. Une bonne expertise est cruciale pour éviter les problèmes avec l'administration fiscale et s'assurer de remplir toutes les exigences légales. Pendant le processus de création de l'entreprise, il est nécessaire de compléter plusieurs formulaires pour la demande de dénomination sociale, l'investissement étranger et l'enregistrement fiscal.
La formalisation de la constitution d'une société en Andorre nécessite la signature d'un acte public devant notaire, où les statuts sont rédigés et la société est enregistrée au Registre des Sociétés. Une fois constituée, il est nécessaire d'obtenir un Numéro de Registre Fiscal (NRT) pour pouvoir commencer à opérer.
L'enregistrement commercial est également nécessaire pour commencer à facturer avec l'entreprise. Nous détaillons ci-dessous les étapes spécifiques impliquées dans ce processus.
La première étape pour constituer une société en Andorre est de demander la dénomination sociale. Ce processus implique de proposer jusqu'à trois noms pour la dénomination sociale, classés par ordre de préférence. La demande de dénomination sociale prend environ 10 jours pour être confirmée par le gouvernement.
De plus, il est nécessaire d'obtenir un Numéro d'Identification Administrative (NIA), une procédure pouvant être complétée en environ deux jours. Ce numéro est essentiel pour poursuivre avec les étapes suivantes dans la création de l'entreprise.
Les non-résidents qui souhaitent investir en Andorre doivent respecter les exigences suivantes :
Avoir une participation minimale de 10 % dans la société.
Demander un Numéro d'Identification Andorran au préalable.
Présenter un casier judiciaire du pays de résidence de l'intéressé.
La procédure de demande d'investissement étranger peut s'étendre jusqu'à un mois et 15 jours. L'autorisation d'investissement étranger permet aux non-résidents d'investir dans des sociétés d'Andorre, facilitant ainsi l'entrée de capital étranger.
Un des principaux défis lors de l'ouverture d'un compte bancaire en Andorre est de respecter les exigences de conformité de la banque. L'ouverture d'un compte bancaire implique de décrire l'activité de la société et de justifier l'origine des fonds. L'approbation pour ouvrir un compte bancaire en Andorre prend environ une semaine.
Le processus pour avoir un compte bancaire pré-approuvé peut varier entre 1 et 4 semaines. Une fois que la banque approuve l'activité, il faut continuer avec le dépôt du capital social sur le compte bancaire de la société.
Pour formaliser une société en Andorre, il est nécessaire de présenter une série de documents importants, qui incluent :
Un certificat de casier judiciaire apostillé selon la Convention de La Haye.
Une copie du passeport, certifiée par un notaire en Andorre.
Un curriculum vitae en espagnol ou catalan.
Un plan d'entreprise bref qui décrit l'activité.
Dans le cas où la personne serait déjà résidente en Andorre, il suffit de présenter une copie de la carte verte ou du passeport andorran.
De plus, il faut fournir :
L'acte de constitution et les pouvoirs des représentants, tous deux apostillés ou légalisés.
Un certificat du Registre du Commerce.
Les Statuts Sociaux.
L'Acte de la propriété réelle.
Chez Papers, nous créons des sociétés à partir de 3 000 euros. Ces coûts n'incluent pas le dépôt de capital, les frais d'enregistrement ni les honoraires notariaux. Papers se positionne parmi les acteurs les plus compétitifs du secteur, offrant un service efficace et de qualité pour la constitution d'entreprises en Andorre. De plus, cela permet de créer la société directement en ligne et d'accéder à un tableau de bord complet pour le suivi et la gestion de votre entreprise de manière simple et centralisée.
Le processus de création d'une entreprise en Andorre peut prendre entre deux et quatre mois. La formalisation de l'enregistrement de la société se fait dans un délai maximum de trois semaines après la signature de l'acte notarial.
L'enregistrement de la société au Registre des Sociétés en Andorre prend un maximum de 20 jours. Les étapes les plus lentes incluent souvent le respect des exigences bancaires. De plus, l'ouverture d'un commerce est également caractérisée par un processus lent. En général, entre 7 et 15 semaines sont nécessaires pour activer une société en Andorre.
Le permis de résidence active est une exigence essentielle pour les entrepreneurs qui souhaitent résider en Andorre et est valable pour un an, renouvelable tous les deux, cinq ans, puis tous les dix ans. Pour obtenir cette résidence, il faut payer une garantie de 50 000 euros et ne pas avoir de casier judiciaire.
Pour maintenir la condition de résident en Andorre, il est obligatoire :
De résider en Andorre au moins 183 jours par an.
De détenir au moins 20 % de participation dans une entreprise locale.
De prendre un poste administratif dans ladite entreprise.
Il est possible de transférer une entreprise à Andorre, bien que le processus habituel implique de dissoudre la société dans le pays d'origine et de créer une nouvelle société en Andorre. Il est également possible d'acheter une société déjà existante en Andorre, bien qu'il soit recommandé de s'informer sur toute dette en attente de l'entreprise avant de procéder.
Andorre offre plus d'avantages pour constituer une nouvelle société que de simplement transférer une entreprise existante. Le changement d'associé et de dénomination sociale lors de l'achat d'une entreprise existante à Andorre doit être soumis à notarisation.
La substance économique se réfère à la direction effective et à la localisation du bureau et des travailleurs d'un établissement. C'est un terme clé pour éviter l'évasion fiscale et garantir que les opérations commerciales d'une entreprise correspondent à sa situation fiscale. De plus, la substance économique protège la base imposable de l'entreprise contre l'érosion et l'évasion fiscale, en s'alignant sur les initiatives internationales visant à sauvegarder les revenus assujettis aux taxes.
Pour répondre aux exigences de substance économique en Andorre, il est nécessaire d'avoir au moins un employé résident andorran et de respecter les exigences en matière d'espace physique. Ces mesures assurent le respect des réglementations fiscales et de sécurité sociale.
Andorre a des conventions de double imposition avec plusieurs pays, ce qui aide à éviter la double imposition pour les entreprises. Ces conventions facilitent l'optimisation des impôts et la planification fiscale internationale.
Le pays offre les avantages fiscaux suivants :
Pas d'impôts sur le patrimoine, les successions ou les donations, facilitant la planification patrimoniale.
La fiscalité de l'impôt sur les sociétés a une charge fiscale maximale de 10 %.
Les entreprises avec une substance économique peuvent bénéficier de traités fiscaux.
L'impôt sur le revenu en Andorre est l'un des principaux attraits pour ceux qui souhaitent créer une entreprise dans le pays. Avec un impôt sur les sociétés qui ne dépasse pas 10 %, Andorre se positionne comme l'un des lieux les plus compétitifs d'Europe en matière fiscale. Cette faible charge fiscale permet aux entreprises de maximiser leurs bénéfices et de réinvestir dans leur croissance, ce qui est particulièrement intéressant pour les entrepreneurs et sociétés qui cherchent à optimiser leur fiscalité.
De plus, Andorre a signé des conventions de double imposition avec plusieurs pays, facilitant l'activité internationale et évitant que les revenus ne soient imposés deux fois. Pour ceux qui obtiennent la résidence en Andorre, il existe également des avantages fiscaux additionnels, à condition que les exigences légales établies soient respectées. Par conséquent, il est recommandé de bénéficier des conseils d'experts en fiscalité andorrane pour tirer le maximum parti des avantages fiscaux du pays et assurer le respect de toutes les obligations fiscales, autant pour l'entreprise que pour ses associés et administrateurs.
Créer une entreprise en Andorre offre une combinaison unique d'avantages fiscaux, de qualité de vie et d'un environnement économique stable. De la faible imposition aux exonérations fiscales et à la situation stratégique, Andorre se présente comme une destination idéale pour les entrepreneurs et les chefs d'entreprise.
En résumé, Andorre ne fournit pas seulement un environnement favorable pour les affaires, mais garantit également une haute qualité de vie. Si vous envisagez de monter une entreprise en Andorre, les bénéfices dépassent largement les défis, faisant de ce petit pays une excellente option pour votre prochain projet entrepreneurial.
L'impôt sur les sociétés en Andorre est de 10 %, ce qui la rend parmi les taux les plus compétitifs d'Europe.
La constitution d'une entreprise en Andorre prend généralement entre deux et quatre mois, en fonction des démarches administratives nécessaires. Il est essentiel de préparer tous les documents à l'avance pour accélérer le processus.
En Andorre, on peut principalement constituer deux types de sociétés : la Société Anonyme (SA) et la Société à Responsabilité Limitée (SL). Cette structure permet aux entrepreneurs de choisir la forme qui correspond le mieux à leurs besoins entrepreneuriaux. En plus des sociétés anonymes et à responsabilité limitée, en Andorre, il est courant de constituer des sociétés holding. Ces sociétés, généralement établies comme des sociétés à responsabilité limitée, ne développent pas d'activité commerciale directe, mais se consacrent à la gestion et à l'administration de participations dans d'autres entreprises.
Chez Papers, nous offrons les tarifs les plus compétitifs, à partir de 3 000 euros pour créer votre société en ligne, avec suivi en ligne et un tableau de bord intuitif.
Pour créer une entreprise en Andorre, il faut fournir un certificat de casier judiciaire apostillé selon la Convention de La Haye, une copie du passeport certifiée par un notaire en Andorre, un curriculum vitae et un plan d'entreprise décrivant brièvement l'activité à développer. Réunir toute cette documentation est fondamental pour éviter les doutes et accélérer les démarches administratives.
En cas de doute sur la documentation ou le processus, il est conseillé de consulter un conseiller spécialisé pour garantir une gestion correcte et éviter les erreurs.
