Andorre est mondialement connue pour être un pays doté d'une fiscalité attractive pour les entreprises et les entrepreneurs. Mais, combien d'impôts paie-t-on réellement en Andorre? Nous vous expliquons ci-après les principaux aspects à prendre en compte lorsqu'on parle des impôts dans ce petit pays européen.
10 janv. 2024
L'Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques, ou IRPF, est l'une des taxes les plus remarquables lorsqu'on parle de combien d'impôts sont payés en Andorre. Cet impôt s'applique aux personnes ayant leur résidence habituelle en Andorre et percevant des revenus. Contrairement à d'autres pays, l'IRPF andorran présente des taux progressifs relativement bas, ce qui rend Andorre particulièrement attrayante pour ceux qui ont des revenus élevés.
Jusqu'à 24 000 € : 0 % ;
De 24 001 € à 40 000 € : 5 % ;
Plus de 40 001 € : 10 %.
Il est nécessaire de souligner que ces tranches s'appliquent sur la base générale, c'est-à-dire, après avoir effectué certaines déductions prévues dans la législation fiscale du pays.
Les contribuables peuvent bénéficier de certaines exonérations et déductions dans l'IRPF en Andorre. Parmi elles, se distinguent les exonérations pour les revenus du travail, comme par exemple :
Indemnités de licenciement ;
Prestations pour maternité ou paternité.
En outre, les contribuables peuvent appliquer certaines déductions sur la base imposable générale, telles que :
Dons à des entités à but non lucratif ;
Cotisations syndicales ;
Réduction pour le logement principal, à condition qu'il ne s'agisse pas d'une résidence passive.
Bien qu'Andorre ne dispose pas d'un Impôt sur la Valeur Ajoutée (TVA), il existe une taxe similaire appelée Impôt Général Indirect (IGI) qui taxe les biens et services dans ce pays. Le taux général de cet impôt est de 4,5 %, ce qui est considérablement plus bas par rapport aux autres pays européens où le taux varie entre 15 % et 27 %.
De même qu'il existe différents types de TVA dans l'Union européenne, Andorre possède plusieurs types d'IGI pour s'adapter à différents produits et services.
Type super réduit (0 %) : principalement réservé pour les produits de première nécessité, les médicaments et les prestations sanitaires et éducatives.
Type réduit (1 %) : concerne des produits tels que l'alimentation, l'énergie et certains biens d'investissement.
Type général (4,5 %) : s'applique au reste des produits et services non inclus dans le type réduit ou super réduit.
L'impôt sur les sociétés taxe les entreprises résidant en Andorre. Le taux d'imposition appliqué est de 10 %, ce qui est avantageux en comparaison avec d'autres pays européens.
Andorre offre également quelques avantages fiscaux spécifiques à des entreprises réalisant certaines activités. Par exemple, il existe une déduction de 85 % sur le montant total de l'impôt sur les sociétés pour les entreprises dont l'activité principale est la gestion de brevets ou le conseil technique, ce qui réduit le taux effectif à 1,5 %.
Les individus qui obtiennent des revenus en Andorre sans être résidents fiscaux doivent payer un impôt de 10 % sur leurs revenus générés dans le pays.
Comme dans d'autres pays, en Andorre, il faut se conformer à divers impôts municipaux qui varient selon la localité où nous résidons. Parmi eux, se distinguent l'impôt foncier et divers droits pour des services publics comme la collecte des ordures, l'assainissement, etc.
Bien que cela dépende de chaque situation personnelle et entreprise, nous pouvons affirmer qu'Andorre est un pays à faible pression fiscale, notamment par rapport à d'autres pays européens. Son système fiscal favorable, ajouté à son emplacement géographique stratégique, fait de ce petit pays l'une des destinations privilégiées pour ceux qui cherchent à optimiser leur charge fiscale.
