L'IVA a Andorra: tot el que necessites saber

Andorra és conegut com un petit país, situat entre Espanya i França, però també s'ha destacat pel seu interessant règim fiscal. Entre les seves particularitats es troba el seu sistema d'Impost sobre el Valor Afegit (IVA), implementat a través de l'Impost General Indirecte (IGI). En aquest article, analitzarem les característiques i funcionament de l'IVA a Andorra i com aquest afecta tant a negocis com a consumidors.

22 de febr. 2024

IVA a Andorra
IVA a Andorra
IVA a Andorra

Què és l'IGI i com funciona?

El Impost General Indirecte (IGI) és el principal tribut indirecte a Andorra, instaurat des de l'any 2013, després de l'acollida a la normativa internacional exigida per la Unió Europea. Aquest gravamen, igual que l'IVA en altres països, té com a objectiu gravar el consum final de béns i serveis realitzats per diferents agents econòmics dins del mercat intern andorrà.

Encara que guarda moltes semblances amb l'IVA en termes generals, l'IGI compta amb certes especificitats que el fan singular en comparació amb el model aplicat en altres països com Espanya o França. Entre els principals aspectes que diferencien l'IGI de l'IVA, podem esmentar:

  1. Tarifes impositives més reduïdes

  2. Reemborsament a turistes no residents en certs casos

  3. Tractament específic per a certs sectors productius

  4. Contemplació de figures com els operadors autoritzats

Tarifes de l'IGI i la seva classificació

Un dels aspectes més cridaners del sistema impositiu a Andorra és el sistema de tarifes que s'apliquen sobre béns i serveis. Les tarifes són notablement inferiors a les dels seus veïns, la qual cosa ha fet que el país sigui conegut per ser una destinació atractiva per a realitzar compres o Operacions comercials.

Les tarifes de l'IGI a Andorra es divideixen en quatre categories:

  • Tipus general: és el gravamen que s'aplica al conjunt majoritari de productes i serveis i té una tarifa del 4,5%.

  • Tipus reduït: correspon a un gravamen de l'1% i s'aplica a la venda d'aliments, medicaments amb recepta, material escolar i llibres, entre d'altres.

  • Tipus superreduït: aquesta tarifa constitueix el gravamen del 0% i s'aplica en certs casos específics com periòdics, transport públic o formació professional, entre d'altres.

  • Tipus incrementat: aquest gravamen s'aplica principalment sobre productes considerats nocius com tabac, electrònics i combustibles fòssils, assolint un valor del 9,5% fins a 15% depenent del producte o servei en qüestió.

Excepcions i exencions a l'IGI

De la mateixa forma que ocorre en el règim de l'IVA en altres països, Andorra també considera certes exencions a l'IGI a fi de favoreixer certes activitats econòmiques o de protegir la venda i consum de béns i serveis considerats essencials. Algunes d'aquestes exencions inclouen:

  • Serveis mèdics i hospitalaris

  • Lloguer d'habitatges per a ús residencial

  • Serveis financers i assegurances

  • Educació pública o privada

  • Serveis relacionats amb l'art i la cultura

  • Operacions inherents a institucions sense ànim de lucre

La devolució de l'IGI a turistes no residents

Un altre aspecte interessant del sistema impositiu andorrà és que permet sol·licitar un reemborsament dels diners pagats per concepte de l'IGI a aquelles persones que siguin turistes no residents a Andorra. Per a poder accedir a aquesta devolució, s'han de complir una sèrie de condicions establertes per les autoritats fiscals andorranes:

  1. Les compres realitzades han de superar els 90,15 euros durant la visita al país.

  2. Els béns adquirits han de dur-se fora del país en un termini de 30 dies des de la data de compra.

  3. El sol·licitant ha de ser major de 16 anys i tenir residència fora d'Andorra.

  4. Cal obtenir la documentació fiscal corresponent (formularis Tax Free, i informes detallats de compra) proporcionada pels comerços participants en aquest sistema de devolució.

Existeix una llista específica de productes exclosos del sistema de devolució, com aliments, begudes alcohòliques, medicaments o béns la mida dels quals impedeixi el transport fora del país. Per a obtenir més informació al respecte i dur a terme correctament els tràmits, és recomanable informar-se prèviament fent ús de mitjans oficials andorrans.

Exemples pràctics: com s'aplica l'IGI a Andorra

Per a entendre millor com funciona l'IGI a Andorra i quina diferència pot representar en comparació a altres països, és útil mirar alguns exemples pràctics:

Comparació de preus i IVA/IGI

Imaginem que volem adquirir un laptop a Espanya i posteriorment a Andorra. A Espanya, la taxa impositiva sobre aquest tipus de productes és del 21% (IVA), mentre que a Andorra seria del 4,5% (IGI). Si el preu base (sense impostos) del producte és de 1000 euros, a Espanya estariem pagant 1210 euros per aquest mateix producte, mentre que a Andorra tindríem un cost final de 1045 euros.

Fer negocis a Andorra

Si es tracta d'una empresa o autònom que realitza operacions comercials tant dins com fora d'Andorra, s'ha de presentar periòdicament les declaracions corresponents davant l'Administració Tributària per a mantenir al dia amb les seves responsabilitats fiscals. A més, en cas de realitzar exportacions, aquestes estaran exemptes de l'IGI, al ser considerades vendes fora del territori amb la finalitat de consum.

En conclusió, com hem pogut veure en aquest article, Andorra compta amb un sistema fiscal que ofereix oportunitats interessants tant per a turistes com per a empresaris. La normativa relacionada amb l'IGI i la seva aplicació busca fomentar el creixement econòmic i dinamitzar el mercat local, oferint avantatges atractius a qui compleixi amb les regulacions establertes per les seves autoritats fiscals competents.

Deixa'ns encarregar-nos del teu projecte a Andorra

Deixa'ns encarregar-nos del teu projecte a Andorra

Des de la creació de l'empresa fins a l'obtenció de la residència, passant per la comptabilitat de la teva estructura, la nostra gestoria a Andorra s'encarrega al 100% del teu projecte en els millors terminis i al millor preu.

Deixa'ns encarregar-nos del teu projecte a Andorra

Des de la creació de l'empresa fins a l'obtenció de la residència, passant per la comptabilitat de la teva estructura, la nostra gestoria a Andorra s'encarrega al 100% del teu projecte en els millors terminis i al millor preu.

La nostra gestoria a Andorra s'encarrega de tots els tràmits per crear la teva empresa i instal·lar-te a Andorra, facilitant el teu camí emprenedor amb un servei complet i personalitzat.

© Copyright Papers - NRT L719071R

Els serveis proporcionats per Papers es limiten a l'assistència i assessorament en matèria de creació d'empreses, gestió de residència i serveis comptables. No oferim serveis legals ni actuem com a advocats. La informació proporcionada per Papers té un caràcter general i no ha de ser presa com assessorament legal personalitzat. Se recomana als clients buscar assessorament legal independent per a les seves necessitats específiques. Papers no es fa responsable de les decisions preses pels clients basades en la informació o serveis proporcionats.

La nostra gestoria a Andorra s'encarrega de tots els tràmits per crear la teva empresa i instal·lar-te a Andorra, facilitant el teu camí emprenedor amb un servei complet i personalitzat.

© Copyright Papers - NRT L719071R

Els serveis proporcionats per Papers es limiten a l'assistència i assessorament en matèria de creació d'empreses, gestió de residència i serveis comptables. No oferim serveis legals ni actuem com a advocats. La informació proporcionada per Papers té un caràcter general i no ha de ser presa com assessorament legal personalitzat. Se recomana als clients buscar assessorament legal independent per a les seves necessitats específiques. Papers no es fa responsable de les decisions preses pels clients basades en la informació o serveis proporcionats.

La nostra gestoria a Andorra s'encarrega de tots els tràmits per crear la teva empresa i instal·lar-te a Andorra, facilitant el teu camí emprenedor amb un servei complet i personalitzat.

© Copyright Papers - NRT L719071R

Els serveis proporcionats per Papers es limiten a l'assistència i assessorament en matèria de creació d'empreses, gestió de residència i serveis comptables. No oferim serveis legals ni actuem com a advocats. La informació proporcionada per Papers té un caràcter general i no ha de ser presa com assessorament legal personalitzat. Se recomana als clients buscar assessorament legal independent per a les seves necessitats específiques. Papers no es fa responsable de les decisions preses pels clients basades en la informació o serveis proporcionats.

🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩

Estàs preparat per crear la teva empresa a Andorra?

Crear la meva empresa ara

🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩

Estàs preparat per crear la teva empresa a Andorra?

Crear la meva empresa ara

🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩

Estàs preparat per crear la teva empresa a Andorra?

Crear la meva empresa ara

🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩
🇦🇩