Andorra es conocido mundialmente por ser un país con una fiscalidad atractiva para empresas y emprendedores. Pero, ¿cuántos impuestos se pagan realmente en Andorra? A continuación, te explicamos los principales aspectos a tener en cuenta al hablar de los impuestos en este pequeño país europeo.
10 ene 2024
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, o IRPF, es uno de los tributos más destacables cuando hablamos de cuántos impuestos se pagan en Andorra. Este gravamen se aplica a las personas que tienen su residencia habitual en Andorra y obtienen ingresos. A diferencia de otros países, el IRPF andorrano presenta unas cuotas progresivas relativamente bajas, lo que hace que Andorra resulte especialmente interesante para aquellos con altos ingresos.
Hasta 24.000 €: 0%;
De 24.001 € a 40.000 €: 5%;
Más de 40.001 €: 10%.
Es necesario destacar que estos tramos son aplicables sobre la base general, es decir, después de realizar determinadas deducciones estipuladas en la legislación fiscal del país.
Los contribuyentes pueden disfrutar de ciertas exenciones y deducciones en el IRPF en Andorra. Entre ellas, destacan las exenciones por rendimientos del trabajo, como por ejemplo:
Indemnizaciones por despido;
Prestaciones por maternidad o paternidad.
Además, los contribuyentes pueden aplicar ciertas deducciones sobre la base imponible general, tales como:
Donaciones a entidades sin ánimo de lucro;
Cuotas a sindicatos;
Educción de vivienda habitual, siempre que no se trate de una residencia pasiva.
Aunque Andorra no cuenta con un Impuesto al Valor Agregado (IVA), existe un gravamen similar llamado Impuesto General Indirecto (IGI) que grava los bienes y servicios en este país. El tipo general de este impuesto es del 4,5%, lo cual resulta bastante más bajo en comparación con otros países europeos donde la tasa oscila entre 15% y 27%.
Así como existen diferentes tipos de IVA en la Unión Europea, Andorra posee varios tipos de IGI para ajustarse a diferentes productos y servicios.
Tipo superreducido (0%): está reservado principalmente para productos de primera necesidad, medicamentos y prestaciones sanitarias y educativas.
Tipo reducido (1%): corresponde a productos como la alimentación, la energía y algunos bienes de inversión.
Tipo general (4,5%): aplica al resto de los productos y servicios no incluidos en el tipo reducido o superreducido.
El impuesto de sociedades grava las empresas residentes en Andorra. El tipo impositivo aplicado es del 10%, lo cual resulta ventajoso en comparación con otros países europeos.
Andorra también ofrece algunas ventajas fiscales específicas para empresas que realicen determinadas actividades. Por ejemplo, existe una deducción del 85% en la cuota íntegra del impuesto de sociedades para empresas cuya actividad principal sea la gestión de patentes o asesoramiento técnico, lo cual reduce la tasa efectiva al 1,5%.
Aquellos individuos que obtengan ingresos en Andorra sin ser residentes fiscales deben pagar un impuesto del 10% sobre sus ingresos generados en el país.
Al igual que en otros países, en Andorra se debe cumplir con diversos impuestos municipales que varían según la localidad donde residamos. Entre estos destacan el impuesto predial y diversos aranceles por servicios públicos como recogida de basura, saneamiento, etc.
Aunque dependerá de cada situación personal y empresarial, podemos afirmar que Andorra es un país con una baja presión fiscal, especialmente en comparación con otros países europeos. Su sistema tributario amigable, sumado a su ubicación geográfica estratégica, convierte a este pequeño país en uno de los destinos preferidos para aquellos que buscan optimizar su carga impositiva.
