Desde Papers te contamos cuáles son los pasos a seguir para crear una empresa en Andorra mientras sigues viviendo en España. Conoce también los beneficios de constituir una sociedad en este pequeño principado, que van desde una baja carga impositiva hasta su infraestructura de calidad.
3 dic 2024
Ubicado en la vertiente meridional de los Pirineos, entre los territorios de España y Francia, el principado de Andorra se ha posicionado como un destino ideal para los emprendedores que buscan montar una empresa.
Si bien el proceso tiene sus peculiaridades, es importante que te prepares, actúes con anticipación y cumplas con todos los requerimientos por parte de las autoridades pertinentes así como de las entidades bancarias.
Los requisitos para crear una empresa en Andorra varían según los tipos de sociedades, actividad que se va a desarrollar, entre otros. A continuación, te proporcionamos toda la información que necesitas conocer, actualizada al 2024.
El impuesto de sociedades en Andorra es de un máximo del 10%, siendo uno de los más atractivos de la zona euro.
Gracias a sus convenios de doble imposición, las empresas creadas en Andorra no son gravadas dos veces por un mismo concepto.
Crear una empresa en Andorra y vivir en el extranjero es totalmente legal, cumpliendo las obligaciones legales existentes.
Una autorización de inversión extranjera, denominación social y apertura de cuenta bancaria son los principales requisitos.
En esta primera parte, conoceremos cuáles son los documentos necesarios para poder iniciar tu proyecto empresarial en Andorra.
Solicitud del Número de Identificación Administrativo (NIA)
El de la persona física que constituirá la sociedad.
Reserva de denominación social de la empresa
Debes enviar una solicitud al Gobierno de Andorra indicando el nombre de la empresa, a fin de poder reservarlo. Debes proponer hasta tres nombres distintos. En el documento también debes detallar la actividad de tu negocio y su estructura jurídica (S.L., S.A., SLU, SAU.). Obtendrás respuesta en un plazo aproximado de diez días.
Autorización de inversión extranjera
Esta solicitud también se realiza ante las autoridades andorranas, y es un requisito para los no residentes que deseen tener una participación del capital social a partir del 10%. Es importante enviar un expediente detallado, que incluya la siguiente información.
Certificado de reserva de denominación social
Documento de identidad de los fundadores (legalizado y apostillado)
Constancias de experiencia laboral y profesional
Certificado de antecedentes penales del país de origen y del último de residencia apostillado con el Convenio de la Haya.
Datos sobre la naturaleza de la empresa y los servicios que prestará, desarrollando un plan de negocio específico para la empresa a desarrollar.
En este caso, la resolución por parte del gobierno se emitirá en un mes y 15 días a más tardar.
Apertura de cuenta bancaria
De forma paralela con el paso anterior, debes gestionar la apertura de una cuenta bancaria a nombre de tu sociedad, a fin de realizar el depósito del capital social y poder desbloquear la operativa bancaria una vez esté operativa tu sociedad. El trámite debe pasar todos los requisitos del compliance bancario de cada entidad. En este momento debes aportar todos los documentos antes detallados, así como las últimas declaraciones de impuestos profesionales y personales del año inmediatamente anterior o del año en curso.
Ten en cuenta que el capital de inversión mínimo varía según el tipo de sociedad que pretendas constituir. En Papers contamos con profesionales que pueden asesorarte en la elección del banco y en recabar la documentación necesaria.
Confección de los estatutos sociales
En base a las características de la empresa, corresponde elaborar la escritura pública y definir sus estatutos. Puedes realizar este paso una vez que obtengas la denominación social y el certificado del depósito del capital social. Esta documentación debe ser presentada ante un notario, quien se encargará de firmar e incorporar la escritura pública de constitución de la sociedad al Registro de Sociedades, para formalizar la constitución de la empresa
Obtención del Número de Registro Tributario (NRT)
Contar con un Número de Registro Tributario (NRT) es fundamental para poder realizar diversos trámites a nivel fiscal y comercial. La solicitud se realiza ante la Administración Tributaria de Andorra y debe ser realizada una vez la sociedad está constituida y registrada.
Inscripción en el Registro de Comercio
Una vez cumplido el proceso anterior, el paso siguiente es solicitar una licencia ante el Comú correspondiente para dotar a la sociedad constituida de la operatividad mercantil; , que a su vez se encargará de remitir la documentación al Registro de Comercio e Industria. Para obtener el certificado de Registro de Comercio, tu empresa debe contar con un domicilio establecido, pasar las inspecciones pertinentes y adjuntar aparte de las solicitudes oficiales un boletín de instalación eléctrica y un contrato de mantenimiento de extintores, así como el contrato de arrendamiento.
Alta en la Seguridad Social Andorrana (CASS)
El paso final consiste en dar de alta a tu empresa, junto a los socios y empleados, en la Caja Andorrana de Seguridad Social (CASS). Posterior a ello, tu negocio estará facultado para iniciar sus actividades.
¿Te has preguntado por qué muchos inversionistas y emprendedores deciden establecer sus negocios en Andorra? Probablemente la principal razón radique en sus ventajas fiscales. Pero también hay otras razones que vale la pena conocer.
Convenios de doble imposición
Andorra tiene convenios de doble imposición vigentes con varios países de la Unión Europea -incluyendo a España - que evitan pagar dos o más impuestos sobre una misma renta durante un período fiscal. Sin esta iniciativa, sería muy complicado administrar sociedades en el principado viviendo en otro país. No debemos olvidar las obligaciones de las compañías de los no residentes, a nivel personal, bancario y profesional.
Tributación competitiva
Una de las grandes ventajas de crear una empresa en Andorra es su baja tributación. Por ejemplo, el impuesto sobre la renta para las sociedades oscila entre el 2% y 10%, mientras que el impuesto sobre la renta para personas físicas es de entre 5% y 10%. Además, el IVA es de 4.5% (en comparación con el 21% de España). También es importante mencionar el impuesto de sociedades, que ofrece tasas reducidas bajo ciertos requisitos y es comparativamente más bajo que en otros países como España.
Facilidad para hacer negocios
Si bien es necesario cumplir varios pasos y presentar documentación detallada y específica, constituir una sociedad en Andorra es más accesible que hacerlo en otros países. Ello se ve favorecido, además, por un alto grado de estabilidad a nivel político y económico.
Infraestructura moderna
Andorra se ve favorecida con una infraestructura moderna y una ubicación estratégica en el corazón de Europa. Cuenta además con alta conectividad, así como un marco legal estable y seguro. En el Principado también podrás acceder a mano de obra altamente capacitada.
Flexibilidad corporativa
Otra ventaja de crear una sociedad en Andorra es la flexibilidad en su estructura corporativa, que le servirá a tu empresa para adaptarse a las necesidades cambiantes del mercado de forma ágil y eficiente.
Un buen lugar para vivir
Si lo que buscas es trasladarte a Andorra para vivir y trabajar, ten la seguridad de que estarás en un lugar que ofrece buena calidad de vida, un clima agradable y un entorno natural fuera de lo común. Sus sistemas de salud, educación y comunicaciones son de primer nivel, y podrás disfrutar de múltiples actividades al aire libre.
Uno de los aspectos fundamentales que debes tener en cuenta al momento de crear una empresa en Andorra es elegir el tipo de sociedad que se adapte mejor a las necesidades de tu negocio. Si bien existen varias alternativas, las principales son dos: Sociedad Anónima (S.A.) y Sociedad Limitada (S.L.), que también pueden ser sociedades anónimas unipersonales (SAU) y sociedades limitadas unipersonales (SLU)
Sociedad Anónima
Es la principal opción para empresas de gran tamaño, cuyo capital está dividido entre varios accionistas. El capital mínimo para su constitución es de 60,000 €. Para las empresas constituidas por un único socio bajo estas condiciones, el modelo correspondiente es el de Sociedad Anónima Unipersonal (SAU).
Sociedad Limitada
La opción de Sociedad Limitada está dirigida a empresas más pequeñas, siendo los sectores más comunes los de comercio y servicios. El capital mínimo es de 3,000 €. Este modelo también puede ser adoptado de forma individual, a través de una Sociedad Limitada Unipersonal (SLU).
Patrimonial
Si eres un emprendedor interesado en la adquisición de inmuebles y posesión de valores, puedes optar por constituir una patrimonial en Andorra, que está sujeto a una serie de requisitos específicos.
Crear una sociedad en Andorra implica seguir una serie de trámites oficiales obligatorios. A continuación, se presentan los pasos necesarios para constituir una sociedad en Andorra:
Solicitud de la Denominación Social: El primer paso es validar la denominación social de la empresa ante el Govern d’Andorra. Para ello, se debe cumplimentar un formulario disponible en la sede telemática del departamento de trámites del Govern d’Andorra. Este trámite es esencial para asegurar que el nombre de tu empresa sea único y no esté en uso por otra entidad.
Presentación del Formulario de Solicitud de Inversión Extranjera: Si la sociedad es de capital extranjero, es necesario presentar el formulario de solicitud de inversión extranjera ante el Govern d’Andorra. Este paso es crucial para obtener la autorización de inversión extranjera, permitiendo a los no residentes participar en el capital social de la empresa.
Apertura de cuenta bancaria: Es imprescindible disponer de una cuenta bancaria operativa para crear una empresa en Andorra. Se debe depositar el capital social de la sociedad en una entidad bancaria del país. Este depósito es un requisito para demostrar la solvencia económica de la empresa y cumplir con las normativas de compliance bancario.
Redacción de los Estatutos Sociales: Una vez cumplidos los puntos anteriores, se debe redactar toda la documentación societaria. Los Estatutos Sociales deben incluir la forma jurídica de la sociedad, la denominación social, el objeto social y el capital social. Este documento es fundamental para definir las reglas y estructura de la empresa.
Firma ante Notario e Inscripción en el Registro de Sociedades: Una vez cumplidos los requisitos, se debe otorgar la escritura pública de constitución ante un Notario del Principado de Andorra. Se debe aportar el certificado negativo de denominación social, la autorización de inversión extranjera (si aplica), el certificado de depósito de capital social y el texto de los Estatutos Sociales. Este paso formaliza la creación de la sociedad y su inscripción en el Registro de Sociedades.
Una vez constituida la sociedad, es necesario obtener las autorizaciones y registros necesarios para operar en Andorra. A continuación, se presentan los pasos necesarios:
Registro Tributario: Se debe obtener el número de registro tributario (NRT) ante el Departamento de Tributos y Fronteras. Este número es esencial para que la empresa pueda cumplir con sus obligaciones fiscales y operar legalmente en el país.
Registro de Comercio: Se debe cumplimentar y presentar la solicitud de reserva de nombre comercial ante el Comú en el que se encuentre el domicilio social de la sociedad. Este registro es necesario para que la empresa pueda realizar actividades comerciales y ser reconocida oficialmente.
Inscripción en la Seguridad Social: El último paso para crear una empresa en Andorra consiste en tramitar la solicitud de inscripción ante la Caja Andorrana de Seguridad Social (CASS). Este trámite es obligatorio para que la empresa y sus empleados puedan acceder a los beneficios de la seguridad social en Andorra.
Es posible crear una empresa en Andorra y operar en España. Sin embargo, es necesario cumplir con los requisitos de sustancia económica en Andorra y tener al menos un empleado contratado que sea residente andorrano y trabajador por cuenta ajena. La empresa pagaría impuestos en Andorra, y el empresario estaría sujeto a la normativa española.
Para operar en ambos países, es fundamental mantener una estructura empresarial que cumpla con las regulaciones de ambos territorios. Esto incluye la contratación de personal local en Andorra y el cumplimiento de las obligaciones fiscales y laborales en España. De esta manera, se puede aprovechar las ventajas fiscales de Andorra mientras se opera en el mercado español.
Andorra es un lugar ideal para establecer una empresa de comercio electrónico. La legislación ha ido cambiando y actualmente es mucho más factible crear empresas en Andorra por parte de inversores extranjeros. Es importante considerar las posibles opciones y alternativas para su negocio, como la creación de una sociedad anónima o sociedad limitada, y cumplir con los requisitos legales y fiscales del país.
El entorno digital en Andorra ofrece múltiples ventajas, como una infraestructura tecnológica avanzada y una conectividad de alta calidad. Además, el marco legal y fiscal es favorable para los negocios en línea, permitiendo a las empresas beneficiarse de una baja tributación y una regulación flexible. Si estás pensando en emprender en el ámbito del comercio electrónico, Andorra puede ser el lugar perfecto para tu proyecto.
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Cualquiera sea el modelo que elijas, debes seguir meticulosamente el proceso de inscripción de sociedad en el Registro de Comercio, pues ello garantizará que puedas operar de manera legal, beneficiándote de las ventajas que ofrece Andorra.
Para asegurar un procedimiento exitoso, puedes contar con el asesoramiento de profesionales especializados en la constitución de empresas, como Papers. Te ayudamos en todos los pasos del proceso, desde la elección del tipo de sociedad adaptada a tus necesidades hasta la inscripción en el Registro de Comercio.
Establecerse en Andorra y crear una empresa en el país tiene implicaciones significativas. Si bien es necesario demostrar solvencia económica, el principado ofrece múltiples beneficios, tanto a nivel fiscal como de calidad de vida. Es por ello que este destino resulta tan atractivo para inversionistas, emprendedores, artistas, youtubers, deportistas, entre otras personalidades.
La solidez del proceso de inversión extranjera en Andorra es digna de destacar, pues permite a los no residentes establecer negocios de manera eficiente. Además de las ventajas fiscales ya mencionadas, destaca la ausencia de impuestos personales sobre la renta y el patrimonio.
No olvidemos, además, que Andorra cuenta con una red de acuerdos fiscales internacionales que proporciona seguridad jurídica a los negocios que operan en su territorio.
La apertura de una cuenta bancaria en Andorra es un proceso determinante para que tu empresa pueda iniciar actividades. Al momento de elegir una entidad bancaria, debes considerar aspectos como la variedad de servicios ofrecidos, tarifas y regulaciones aplicables.
También te aconsejamos estar al tanto sobre las normativas y regulaciones sobre cuentas empresariales en Andorra. Así tendrás plena seguridad de que todas las transacciones financieras se realicen cumpliendo el marco legal vigente.
Es posible que, además de la documentación requerida por los bancos (certificado de registro, documentos personales de los socios, comprobante de domicilio, etc.), se requiera la presencia física de los representantes legales durante la apertura de la cuenta.
Finalmente, recuerda que los bancos tienen potestad para solicitar documentos adicionales - tanto personales como profesionales - para tener certeza sobre la legitimidad de tu empresa. Por tanto, es posible que también tengas que preparar informes financieros, planes de negocio, referencias bancarias, etc.
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Sí. No existe ningún impedimento legal para constituir un negocio en Andorra y vivir en España o algún otro país. No obstante, es imprescindible cumplir con las obligaciones legales existentes en todo momento así como respetar la normativa en prevención de blanqueo de capitales. .
El capital mínimo requerido varía según el tipo de sociedad. Para las S.L. es de 3,000 €, mientras que para las SA el monto es de 60,000 €. A ello hay que sumar los gastos en tasas, trámites y notarios.
El tiempo que se tarda en completar la creación de una empresa en Andorra depende de varios factores. Depende en gran medida del plazo de respuesta del Gobierno y de los bancos para atender las solicitudes, así como la rapidez de respuesta ante el pedido de documentación complementaria.. No obstante, el tiempo estimado varía entre 10 a 12 semanas.
Si ya tienes una empresa funcionando en España u otro país, es posible trasladarla a Andorra. No obstante, es un proceso algo más complejo, que requiere de profesionales capacitados para realizar este proceso. En Papers te podemos ayudar en la elección de la mejor opción para ti y tu empresa, con la colaboración de profesionales específicos que velarán para que escojas la mejor opción.
Según la casuística empresarial, existen programas de incentivos para ayudar a empresas legalmente establecidas en Andorra, que estén dando sus primeros pasos. Estas iniciativas incluyen financiamientos y ayudas directas, en especial en las áreas de tecnología e innovación.
En la actualidad, Andorra no está considerado como un paraíso fiscal. Esto se debe a que ha adoptado medidas para mejorar su transparencia y prevención de blanqueo de dinero, sumado a sus acuerdos de cooperación internacional con la Unión Europea y la OCDE.
En Papers nos ocupamos de recopilar y revisar al detalle todos los documentos necesarios para constituir tu sociedad en Andorra. En resumen, nos aseguramos de que tu empresa cumpla con la normativa vigente y el proceso sea un éxito.
